内控和合规到底是什么关系？两者有哪些区别？中小企业如何做到“内控+合规”协同落地，既不踩法律红线，又能真正防范经营风险？ 实际上，内控和合规是“相辅相成、但不等同”的关系：合规是“底线”，内控是“手段”；合规是“要我做”，内控是“我要做”；合规解决“不违规”的问题，内控解决“不踩坑、提效率、促发展”的问题。 今天，我们就一次性讲清内控与合规的区别、关联，讲解常见认知误区， ……

2026-04-10

2026年3月，国务院国资委印发15号文，要求中央企业利用2年左右时间构建穿透式监管体系。同时，国资委近年来持续推动的法务、合规、内控、风险“四位一体”建设仍在深化推进中。 这使得许多央国企内控、合规、风控人员以及管理人员感到困惑：这两套体系是什么关系？在“四位一体”上，企业已经投入了大量资源，现在又要搞穿透式监管，是要推倒重来，还是另起炉灶？ 这种困惑是普遍存在的。有的 ……

2026-04-10

如果按这类大型集团企业的常见实践来讲，合规工作通常包括以下几块：一是重大决策合规审查。重点不是一般性咨询，而是对重大事项在上会、决策、实施前进行合法合规性把关，看程序是否完整、权限是否正确、材料是否充分、风险是否评估。相关制度设计一直强调，重大决策应落实职工参与、专家论证、风险评估、法律审核、集体决策等程序要求。二是规章制度管理。不是只负责起草制度，而是对制度进行全生命周期管理，包括制定、审 ……

2026-04-10

在《穿透式监管与法务合规内控风险一体化的关系解析》和《穿透式监管与法务合规内控风险一体化的融合之道》两篇文章中，我们基本厘清了穿透式监管与法务合规内控风险一体化的关系，并提出了融合的逻辑基点、模式选择与组织职责分工。 但是，穿透式监管与法务合规内控风险一体化的融合不能停留在方法论层面，须落实到具体的实施中。 然而，国资央企的情况又是千差万别。有的企业一体化体系持续运行，法 ……

2026-04-09

在前文《穿透式监管与法务合规内控风险一体化的关系解析》中，我们详细阐述了穿透式监管与法务合规内控风险一体化管理的不同本质：穿透式监管是“纵向穿透”，解决“看得深”的问题；一体化”是“横向穿透”，解决“管得细”的问题。 这两者不是替代关系，也不是先后关系，而是互补关系，共同构成企业风险治理与管控的完整网格。 在将这两者关系厘清后，接下来的问题自然是：如何将两者融合在一起？ ……

2026-04-09

《企业国有资产法》第30条将“为他人提供大额担保”列为关系国有资产出资人权益的重大事项之一。 在讨论这个问题之前，我们要理清一个问题，那就是文章中提到的“国有企业”和“国家出资企业”是不是一个概念。 《企业国有资产法》第5条规定：国家出资企业，是指国家出资的国有独资企业、国有独资公司，以及国有资本控股公司、国有资本参股公司。 那么问题来了，国有资本参股公司是否需 ……

2026-04-08

“防风险促合规”如果只是理解为加强管理、强化监督，那么它不过是一种阶段性整治口号。但如果放在当前国有企业所处的发展阶段来看，这六个字实际上意味着一次深层次的治理结构重构。 过去十多年，国有企业经历了快速扩张、资本运作、境外布局、多元化发展与数字化转型。组织规模扩大，业务链条延长，决策层级复杂化，境外经营环境差异化。在这样的结构条件下，风险不再是偶发的个体行为问题，而逐渐演变为系统性 ……

2026-04-08

作者：刘宝坤 单位：中国兵器工业集团有限公司 职位：审计与风险管理部法律合规处（制度建设处）处长 自《中央企业合规管理办法》明确提出合规审查工作要求以来，各中央企业围绕合规审查机制流程建设进行了广泛探索，取得了积极成效。在此过程中，部分企业对于合规审查的责任主体及职责划分，法律审核与合规审查的关系，合规审查的流程及成果应用等问题仍然有不少困惑。现将笔者在设计推进 ……

2026-04-08

企业合规管理框架 在全球化深入推进、监管环境日趋严苛的当下，企业面临的合规风险日益复杂，合规管理已从“可选项”转变为企业生存与发展的“必选项”。一套科学、完善的企业合规管理框架，不仅是防范法律风险、维护企业声誉的核心屏障，更是实现治理现代化、保障长期稳健运营的关键支撑。本文将结合治理、风险管理与合规的协同逻辑，系统拆解企业合规管理框架的核心构成与实践路径。 一、合规管理框 ……

2026-04-08

1第一步：认知吃透规则，心中有数目标是让每一位管理者都清楚红线在哪里，安全区在哪里。怎么做？1.全员宣贯，分层培训不要只让法务、风控部门闭门造车，要分层次、分岗位全员开展新规培训。高层领导重点学习“党的全面领导”、“终身问责”、“集体决策责任”“集团管控”等顶层设计内容，明确自身作为“关键少数”的责任。中层管理者重点学习“追责情形”、“损失认定”等内容，清楚日常管理中哪些行为会踩雷。基层员工 ……

2026-04-08

在企业合规管理体系建设中，合规风险识别清单、岗位合规职责清单、业务流程管控清单这三张清单是落地执行的核心抓手，更是将抽象合规要求转化为可操作、可验证、可追溯管理动作的关键工具。三者并非孤立存在，而是形成“风险输入—责任压实—流程验证”的闭环体系，从源头识别风险、到岗位落实责任、再到流程嵌入管控，全方位筑牢企业合规防线。无论是国企、中小企业，还是不同行业的经营主体，都能通过搭建这三张清单让合规 ……

2026-04-08

「引言」 ISO9001:2026DIS版已正式发布。相较于2015版，新版标准不再局限于过程合规与文件管控，而是全面转向质量文化、战略引领、可持续发展、数字化治理的现代化质量管理体系。 本次修订的核心逻辑，是推动企业从“被动符合标准”升级为“主动创造质量价值”，对最高管理者提出了前所未有的明确责任要求。 本文围绕六大核心变化展开系统解读，帮助企业提前布局、平稳 ……

2026-04-07

2026年1月1日，《中央企业违规经营投资责任追究实施办法》（国资委令第46号，以下简称＂新办法＂）正式施行，原试行七年的37号令同步废止。新办法将追责情形从11类72种扩展至13类98种，构建了覆盖经营投资全链条的监管体系。以下根据官方文件及相关公开解读，整理十大重点领域的变化要点及合规建议，供企业参考。 一、集团管控：聚焦主业与穿透监管 新办法将集团管控追责情形从5项 ……

2026-03-26

近日，记者从四川省国资委获悉，省国资委召开全省国资系统法治合规工作会议，深入学习贯彻习近平法治思想，落实党中央全面依法治国和省委全面依法治省决策部署，总结2025年工作成效，交流经验，分析形势，部署2026年重点工作。省国资委党委委员、副主任张敏讲话，二级巡视员肖代勇主持。 会议强调，全省国资国企要坚持以习近平法治思想为根本遵循，深化法治机关、法治国企建设，围绕“1+1+1+1+6 ……

2026-03-17

一笔1894.53万元的固定资产折旧计提疏漏，将上市公司董秘履职合规的话题再次推至聚光灯下。 新疆证监局2月2日发布的〔2026〕2号监管决定显示，八一钢铁因2022-2024年未及时将达到预定可使用状态的在建工程转入固定资产，导致连续三年少计提折旧，相关年报利润总额披露失真。公司时任董事会秘书兼总会计师樊某，因未能勤勉尽责履行信息披露核查义务，被采取监管谈话措施并记入证券期货市场 ……

2026-03-09

县区属国企内控合规体系建设：覆盖资产全生命周期的风险防控 在国企改革深化推进与世界一流财务管理体系建设向基层延伸的背景下，县区属国企作为国有经济在县域层面的重要载体，其内控合规水平直接关系国有资产安全、区域经济稳定及政策落地成效。当前，县区属国企普遍存在内控基础薄弱、合规意识淡薄、流程管控缺位等问题，资产闲置浪费、采购不规范、投资风险失控等隐患时有发生。 基于此，立足《中 ……

2026-03-06

在当前经济转型与监管趋严的背景下，国有企业对外投资管理正面临前所未有的合规压力与回收难题。如何在保障国有资产安全的前提下，实现投资的有序退出，成为众多国企管理者关注的焦点，这一背景催生了对具有跨界视野和精湛法律实务能力的专业律师的迫切需求。 近日，四川公司治理领域律师张敏及其团队成功代理了一起国有平台公司投资款回收案件。在这起案件中，张敏律师受托处理某国有平台公司对一家民营合资企业 ……

2026-03-05

济南市国资委紧扣“八五”普法规划目标，以“法治强基、合规护航”为主线，全面提升依法监管和依法治企能力，构建起“全域覆盖、精准普法、合规创新”的普法工作格局，为国资国企高质量发展注入强劲法治动能。 一、全域普法筑牢法治根基。制定《关于建立领导干部常态化学习党内法规和国家法律制度的通知》，抓住领导干部这个“关键少数”，完善学法用法制度。在市国资委官方网站设立政策法规和法治创建专栏，在“ ……

2026-03-02

“十五五”时期，随着全面依法治国战略的持续推进，央国企作为国民经济的重要支柱，需以更高站位、更严标准推进合规管理体系建设，为企业高质量发展筑牢根基。央国企打造合规管理体系是适应国资穿透式监管的持续深化，筑牢企业经营发展安全屏障的重要举措。结合国务院国资委2026年1月1日正式实施的《中央企业违规经营投资责任追究实施办法》（以下简称《办法》），本文从战略导向、权责界面、制度流程、科技赋能、文化 ……

2026-02-27

据深圳市政府消息，截至2025年底，深圳市盐田区区属国有企业已全面构建起“3+3”合规管理体系，全岗位、全风险、全流程的合规风险防控体系初步搭建完成。 盐田区财政局紧扣区属国企改革（886021）发展实际，持续引导企业提升合规管理意识，聚焦投融资、物业租赁、酒类销售等核心业务，统筹组织开展系列培训，进一步压实企业合规管理主体责任，系统化推进合规管理体系建设。 在具体建设成 ……

2026-01-27